حاشیه سود

اصطلاح "حاشیه سود" به معیار سودآوری اشاره دارد که سود مالی حاصل از آن را نسبت به فروش کلی ارزیابی می کند. به عبارت دیگر ، متریک سنج چه بخشی از فروش را به سود تبدیل کرده است یا سود هر دلار فروش چقدر سود حاصل شده است.

انواع مختلفی از معیارها وجود دارد و برخی از انواع اصلی آنها عبارتند از:

دانلود ارزش گذاری شرکت ، بانکداری سرمایه گذاری ، حسابداری ، ماشین حساب CFA و دیگران

• حاشیه سود ناخالص (GPM)
• حاشیه درآمد عملیاتی
• حاشیه درآمد خالص

فرمول

این فرمول را می توان با تقسیم کل فروش و کل هزینه های مرتبط با آن به کل فروش و سپس در درصد بیان کرد.

از نظر ریاضی ، آن را به عنوان:

برنامه آموزش کارشناسی ارشد تحلیلگر مالی دوره های مشاهده قیمت

250+ دوره آنلاین |40+ پروژه |1000+ ساعت |گواهینامه های قابل تأیید |Access Lifetime 4. 9 (88،251 رتبه بندی)

حاشیه سود = (کل فروش - کل هزینه ها) / کل فروش * 100

لازم به ذکر است که کل هزینه ها یک اصطلاح چتر است که شامل هزینه فروش برای حاشیه سود ناخالص ، هزینه های عملیاتی برای حاشیه سود عملیاتی و تمام هزینه های حاشیه سود خالص خواهد بود.

حاشیه سود ناخالص = (کل فروش - فروش هزینه) / کل فروش * 100 حاشیه درآمد عملیاتی = (کل فروش - هزینه های عملیاتی) / کل فروش * 100 حاشیه درآمد خالص = (کل فروش - کل هزینه ها) / کل فروش * 100

نمونه هایی از حاشیه سود

بیایید مثالی را برای درک محاسبه به روشی بهتر درک کنیم.

شما می توانید این الگوی حاشیه سود را از اینجا بارگیری کنید - الگوی حاشیه سود سود

مثال شماره 1

بگذارید نمونه ای از یک شرکت ASD Inc. را که در تجارت زنجیره غذایی خرده فروشی است ، بگیریم. در طول سال منتهی به 31 دسامبر 2018 ، این شرکت در حالی که هزینه فروش 5. 6 میلیون دلار ، فروش و هزینه های اداری 1. 5 میلیون دلار ، هزینه بهره 0. 8 میلیون دلار و مالیات 1. 0 میلیون دلار در کل فروش 10. 0 میلیون دلار به دست آورد. حاشیه سود ناخالص ، سود درآمد عملیاتی و حاشیه درآمد خالص شرکت را برای سال 2018 بر اساس اطلاعات داده شده محاسبه کنید.

راه حل:

هزینه های عملیاتی با استفاده از فرمول ارائه شده در زیر محاسبه می شود.

هزینه های عملیاتی = هزینه فروش + هزینه های فروش و مدیریت

• هزینه های عملیاتی = 5. 6 میلیون دلار + 1. 5 میلیون دلار
• هزینه های عملیاتی = 7. 1 میلیون دلار

هزینه های کل با استفاده از فرمول ارائه شده در زیر محاسبه می شود.

کل هزینه ها = هزینه های عملیاتی + هزینه بهره + مالیات

• کل هزینه ها = 7. 1 میلیون دلار + 0. 8 میلیون دلار + 1. 0 میلیون دلار
• کل هزینه = 8. 9 میلیون دلار

حاشیه سود ناخالص با استفاده از فرمول آورده شده در زیر محاسبه می شود.

GPM = (کل فروش - فروش هزینه) / کل فروش * 100

• GPM = (10. 0 میلیون دلار - 5. 6 میلیون دلار) / 10. 0 دلار فروش * 100
• GPM = 44 ٪

حاشیه درآمد عملیاتی با استفاده از فرمول ذکر شده در زیر محاسبه می شود.

حاشیه درآمد عملیاتی = (کل فروش - هزینه های عملیاتی) / کل فروش * 100

• حاشیه درآمد عملیاتی = (10. 0 میلیون دلار - 7. 1 میلیون دلار) / 10. 0 دلار فروش * 100
• حاشیه درآمد عملیاتی = 29 ٪

حاشیه درآمد خالص با استفاده از فرمول ذکر شده در زیر محاسبه می شود.

حاشیه درآمد خالص = (کل فروش - کل هزینه ها) / کل فروش * 100

• حاشیه درآمد خالص = (10. 0 میلیون دلار - 8. 9 میلیون دلار) / 10. 0 دلار فروش * 100
• حاشیه درآمد خالص = 11 ٪

بنابراین ، GPM ، سود درآمد عملیاتی و حاشیه درآمد خالص شرکت برای سال 2018 به ترتیب 44. 0 ٪ ، 29. 0 ٪ و 11. 0 ٪ بود.

مثال شماره 2

بگذارید مثال شرکت Walmart را برای نشان دادن مفهوم یک شرکت واقعی زندگی کنیم. طبق گزارش سالانه سال 2018 ، اطلاعات زیر در دسترس است ،

حاشیه سود ناخالص ، سود درآمد عملیاتی و حاشیه درآمد خالص شرکت Walmart را برای سال 2018 بر اساس اطلاعات داده شده محاسبه کنید.

راه حل:

هزینه های عملیاتی با استفاده از فرمول ارائه شده در زیر محاسبه می شود.

هزینه های عملیاتی = هزینه فروش + عملیاتی و هزینه های SG & A

• هزینه های عملیاتی = 373. 40 میلیارد دلار + 106. 51 میلیارد دلار
• هزینه های عملیاتی = 479. 91 میلیارد دلار

هزینه های کل با استفاده از فرمول ارائه شده در زیر محاسبه می شود.

کل هزینه ها = هزینه های عملیاتی + هزینه سود خالص + ضرر در خاموش کردن بدهی + تأمین مالیات بر درآمد

• کل هزینه ها = 479. 91 میلیارد دلار + 2. 18 میلیارد دلار + 3. 14 میلیارد دلار + 4. 60 میلیارد دلار
• کل هزینه = 489. 83 میلیارد دلار

با استفاده از فرمول ذکر شده در زیر محاسبه کنید.

GPM = (کل درآمد - فروش هزینه) / کل درآمد * 100

• GPM = (500. 34 میلیارد دلار - 373. 40 میلیارد دلار) / 500. 34 میلیارد دلار * 100
• GPM = 25. 4 ٪

حاشیه درآمد عملیاتی با استفاده از فرمول ذکر شده در زیر محاسبه می شود.

حاشیه درآمد عملیاتی = (کل درآمد - هزینه های عملیاتی) / کل درآمد * 100

• حاشیه درآمد عملیاتی = (500. 34 میلیارد دلار - 479. 91 میلیارد دلار) / 500. 34 میلیارد دلار * 100
• حاشیه درآمد عملیاتی = 4. 1 ٪

حاشیه درآمد خالص با استفاده از فرمول ذکر شده در زیر محاسبه می شود.

حاشیه درآمد خالص = (کل درآمد - کل هزینه ها) / کل درآمد * 100

• حاشیه درآمد خالص = (500. 34 میلیارد دلار - 489. 83 میلیارد دلار) / 500. 34 میلیارد دلار * 100
• حاشیه درآمد خالص = 2. 1 ٪

بنابراین ، GPM ، سود درآمد عملیاتی و حاشیه درآمد خالص شرکت Walmart برای سال 2018 به ترتیب 25. 4 ٪ ، 4. 1 ٪ و 2. 1 ٪ بود.

مزایا و مضرات حاشیه سود

برخی از مزایا و مضرات به شرح زیر است:

مزایای

• این نشان دهنده راندمان هزینه یک شرکت است و به پیگیری عملکرد آن در دوره های زمانی کمک می کند.
• این امر به ارزیابی سلامت مالی یک شرکت کمک می کند و مقایسه همسالان را بر این اساس تسهیل می کند.

معایب

• اگر برای مقایسه شرکت ها در صنایع یا بخش های مختلف استفاده شود ، ممکن است به بینش های بی معنی منجر شود.
• در معرض خطر دستکاری است.

نتیجه

بنابراین ، می توان نتیجه گرفت که این مهمترین معیار برای تجزیه و تحلیل مالی است زیرا این نشان دهنده راندمان هزینه یک شرکت است که می تواند برای تجزیه و تحلیل روند و مقایسه همسالان استفاده شود. با این حال ، باید هنگام استفاده از حاشیه ها مراقب باشید زیرا می توان آنها را دستکاری کرد تا حاشیه های بیش از حد را منعکس کند.

مقالات توصیه شده

این یک راهنما برای حاشیه سود است. در اینجا ما بحث می کنیم که چگونه می توان حاشیه سود را با استفاده از فرمول ، مزایا و محدودیت های حاشیه سود و یک الگوی اکسل قابل بارگیری محاسبه کرد. شما همچنین می توانید برای کسب اطلاعات بیشتر از طریق مقاله های پیشنهادی دیگر ما بروید -

1. نسبت سود ناخالص
2. گردش مالی در مقابل سود
3. نمونه سرمایه در گردش
4. روزهای فروش بدون جمع آوری

دوره محبوب در این گروه

آموزش بانکداری سرمایه گذاری 123 دوره آنلاین |25 پروژه دستی |600+ ساعت |گواهی قابل تأیید تکمیل 4. 9