Break Elem Point (BEP)

نقطه شکست حتی سطح لازم برای درآمد یک شرکت برابر با کل هزینه های آن است - یا به طور متفاوتی گفته می شود ، نقطه تورم که یک شرکت شروع به تولید سود می کند.

فهرست مطالب

نحوه محاسبه Break Elem Point (گام به گام)

برای همه صاحبان مشاغل ، به ویژه در مراحل قبلی یک تجارت ، یکی از مهمترین سؤالاتی که باید پاسخ دهید این است: "چه زمانی تجارت من حتی می شکند؟"

همه مشاغل هدف مشابهی را که در نهایت سودآور برای ادامه فعالیت هستند ، به اشتراک می گذارند.

سرانجام یک تجارت سودآور از پول نقد به دست می آید و دیگر فعالیت های آن نمی تواند پایدار باشد (به عنوان مثال ، جبران خسارت کارمندان ، خرید موجودی ، پرداخت اجاره به موقع).

با درک خروجی مورد نیاز برای شکستن یکنواخت ، یک شرکت می تواند اهداف درآمد را بر این اساس تعیین کند ، و همچنین استراتژی تجاری خود را مانند قیمت گذاری محصولات/خدمات خود و نحوه انتخاب آن برای تخصیص سرمایه خود تنظیم کند.

اگر یک شرکت به نقطه شکست خود برسد ، این بدان معنی است که این شرکت با ضرر خالص و نه سود خالص فعالیت می کند (یعنی "یکنواخت").

تمام درآمد افزایشی فراتر از این نقطه به جمع آوری سود بیشتر برای شرکت کمک می کند.

انجام تجزیه و تحلیل یکنواخت پیش نیاز برای تعیین مناسب قیمت ها ، تعیین اهداف هدف فروش واضح و منطقی و شناسایی نقاط ضعف در وضعیت فعلی مدل کسب و کار است که می تواند از پیشرفت ها بهره مند شود (به عنوان مثال ، تاکتیک های فروش و استراتژی های بازاریابی).

علاوه بر این ، شرکت های مستقر با نمونه کارها متنوعی از محصولات/خدمات می توانند نقطه شکست را بر اساس یک سطح محصول فردی تخمین بزنند تا ارزیابی کنند که آیا اضافه کردن یک محصول خاص از نظر اقتصادی قابل دوام است. در واقع ، این تجزیه و تحلیل امکان تعیین اهداف فروش بتن بیشتر را فراهم می کند زیرا شما یک شماره خاص برای هدف قرار دادن در ذهن دارید.

شکستن فرمول حتی نقطه

فرمول محاسبه نقطه شکست (BEP) شامل کل هزینه های ثابت و تقسیم مبلغ توسط حاشیه سهم در واحد است.

برای یک قدم عقب ، حاشیه سهم ، قیمت فروش در هر واحد منهای هزینه های متغیر برای واحد است و این متریک نشان دهنده میزان درآمد باقی مانده پس از ملاقات با تمام هزینه های متغیر مرتبط با انباشته شده برای تولید آن درآمد است.

گفته می شود ، هنگامی که حاشیه سهم یک شرکت (از نظر دلار) برابر با هزینه های ثابت آن است ، این شرکت در یک نقطه شکست خود قرار دارد.

اگر حاشیه سهم آن از هزینه های ثابت خود فراتر رود ، این شرکت در واقع سود خود را از فروش محصولات/خدمات خود شروع می کند.

مثال تجزیه و تحلیل حتی تجزیه و تحلیل (BEP)

به عنوان مثال ، اگر یک شرکت 10،000 دلار هزینه های ثابت در هر ماه داشته باشد و محصول آنها دارای میانگین قیمت فروش (ASP) 100 دلار باشد و هزینه متغیر برای هر محصول 20 دلار است که به حاشیه سهم در هر واحد 80 دلار می رسد.

• هزینه های ثابت در هر ماه = 10،000 دلار
• قیمت متوسط فروش (ASP) = 100. 00 دلار
• هزینه متغیر در هر واحد = 20. 00 دلار
• حاشیه سهم = 80. 00 دلار

سپس ، با تقسیم 10 کیلو دلار در هزینه های ثابت با حاشیه سهم 80 دلار ، شما با 125 واحد به عنوان نقطه شکست ، به پایان می رسد ، به این معنی که اگر این شرکت 125 واحد از محصول خود را بفروشد ، 0 دلار خالص خواهد بودسود.

• Break-Ven Point (BEP) = 125 واحد

یا در صورت استفاده از اکسل ، می توان نقطه شکست را با استفاده از عملکرد "هدف جستجو" محاسبه کرد.

پس از ورود به نتیجه نهایی که برای (یعنی سود خالص صفر) حل می شود ، ابزار مقدار متغیر را تعیین می کند (یعنی تعداد واحدهایی که باید فروخته شود) که معادله را درست می کند.

Break Eleven Caculation - الگوی مدل اکسل

اکنون به یک تمرین مدل سازی حرکت خواهیم کرد که می توانید با پر کردن فرم زیر به آن دسترسی پیدا کنید.

مرحله 1. اقتصاد واحد و فرضیات ساختار هزینه

بیایید بگوییم که ما شرکتی داریم که محصولات خود را با قیمت 20. 00 دلار برای هر واحد به فروش می رساند ، بنابراین درآمد برابر با تعداد واحدهای فروخته شده ضرب شده با برچسب قیمت 20. 00 دلار خواهد بود.

• قیمت فروش برای هر واحد = 20. 00 دلار

از نظر ساختار هزینه خود ، این شرکت هزینه های ثابت (یعنی ثابت بدون در نظر گرفتن حجم تولید) را دارد که 50 کیلو دلار در سال است. به یاد بیاورید ، هزینه های ثابت مستقل از حجم فروش برای دوره معین است و شامل هزینه هایی مانند اجاره ماهانه ، حقوق کارمندان پایه و بیمه می شود.

• کل هزینه های ثابت = 50،000 دلار

با حرکت به فرض نهایی ما ، متغیر هزینه مستقیم با تولید محصولات فروخته شده 10. 00 دلار است.

• هزینه های متغیر = 10. 00 دلار در هر واحد

بر خلاف هزینه های ثابت ، هزینه های متغیر بر اساس تعداد واحدهای فروخته شده افزایش می یابد (یا کاهش می یابد). اگر تقاضای و فروش مشتری در یک دوره خاص برای شرکت بیشتر باشد ، هزینه های متغیر آن نیز در همان جهت حرکت می کند و افزایش می یابد (و برعکس).

بنابراین کل هزینه های متغیر برابر با هزینه متغیر برای هر واحد 10. 00 دلار است که توسط تعداد واحدهای فروخته شده ضرب می شود.

مرحله 2. عملکرد اکسل حتی فرمول و "هدف جستجو" را بشکنید

ما اکنون فرضیاتی را برای استفاده از عملکرد "هدف جستجو" در اکسل (alt ➝ a ➝ w ➝ g) در دست داریم.

• مرحله 1: اول ، ما برای انتخاب "سلول تنظیم شده" به سلول سود خالص پیوند می دهیم
• مرحله 2: در مرحله بعدی ، ما می خواهیم صفر را به عنوان "ارزش" وارد کنیم زیرا سود مورد نظر ما 0 دلار است (یعنی نقطه شکست یکنواخت)
• مرحله 3: در آخر ، "با تغییر سلول" به تعداد واحدهای فروخته شده تنظیم می شود ، زیرا این متغیر است که اکسل تا زمانی که ارزش سود هدف ما برآورده شود ، تنظیم می کند

با انجام این کار ، تعداد واحدهای فروخته شده سلول به 5000 تغییر می کند و سود خالص ما برابر با صفر است ، همانطور که در زیر در تصویر راه حل تمام شده نشان داده شده است.

مرحله 3. ضمنی شکستن حتی واحدها تجزیه و تحلیل محاسبه

تعیین تعداد مورد نیاز واحدها برای فروش سود خالص صفر ، هدف مورد نظر ما بود که در این سناریوی خاص ، این شرکت باید 5K واحد از محصولات خود را بفروشد تا یکنواخت را بشکند و شروع به تولید سود از عملیات خود کند.

همانطور که از جدول حساسیت می بینیم ، این شرکت با ضرر عمل می کند تا اینکه شروع به فروش محصولات به مقدار بیش از 5K کند. به عنوان مثال ، اگر این شرکت 5. 5K محصولات را بفروشد ، سود خالص آن 5K دلار است.

از طرف دیگر ، نقطه شکست یکنواخت نیز می تواند با تقسیم هزینه های ثابت توسط حاشیه سهم محاسبه شود.

کل هزینه های ثابت 50 کیلو دلار است و حاشیه سهم ($) تفاوت بین قیمت فروش در واحد و هزینه متغیر برای هر واحد است. بنابراین ، پس از کسر 10. 00 دلار از 20. 00 دلار ، حاشیه سهم به 10. 00 دلار می رسد.

• حاشیه مشارکت = 20. 00 دلار - 10. 00 دلار = 10. 00 دلار

و درست مانند خروجی برای رویکرد هدف در اکسل ، واحدهای ضمنی نیاز به فروش برای این شرکت برای شکستن حتی به 5K دارند.

• یکنواختی و یکنواخت

هر آنچه برای تسلط بر الگوی مالی نیاز دارید

در بسته حق بیمه ثبت نام کنید: یادگیری مدل سازی صورتهای مالی ، DCF ، M& A ، LBO و Comps. همان برنامه آموزشی که در بانکهای سرمایه گذاری برتر استفاده می شود.