درک مالیات مهاجران در cryptocurrency

خرید ، فروش ، سرمایه گذاری در ، دریافت یا انتقال پول با استفاده از بیت کوین ، اتریوم و سایر انواع رمزنگاری پیامدهای مالیاتی دارد. این چیزی است که آمریکایی هایی که در خارج از کشور زندگی می کنند باید درباره مالیات های مهاجران در Cryptocurrency بدانند.

غذای اصلی

• از هر ارز دیجیتالی مجازی که مناقصه قانونی هیچ کشوری نیست ، به عنوان رمزنگاری گفته می شود. ارزهای رمزپایه مانند بیت کوین ، اتریوم و سگکوئین نمونه هایی هستند.
• مهمترین پیامدهای مالیاتی در ارائه cryptocurrency این است که نیاز به تشکیل اظهارنامه مالیاتی هدیه دارد.
• اگر یک شهروند یا ساکن آمریکایی در طول سال تقویم حداقل 15،000 دلار به هر فرد بدهد (برای سال 2022 به 16000 دلار افزایش می یابد) ، فرم 709 لازم است.

cryptocurrency چیست؟

Cryptocurrency به هر ارز دیجیتال مجازی که ارز رسمی هیچ کشوری نیست ، اشاره دارد. نمونه هایی از ارزهای رمزپایه شامل بیت کوین ، اتریوم و سگکوئین است.

معاملات cryptocurrency درست مانند نقل و انتقالات پول یا پرداخت کارت اعتباری کار می کند. اما در پشت صحنه ، پول به جای سیستم بانکی از طریق یک شبکه رمزنگاری منتقل می شود. به جای دلار یا یورو ، پول به شکل بیت کوین ، اتر یا سایر ارزهای مجازی منتقل می شود.

برای اهداف مالیاتی ایالات متحده ، ارزهای رمزنگاری شده به عنوان ارز شناخته نمی شوند. در عوض ، IRS ارزهای رمزنگاری را به عنوان خاصیت مشاهده می کند. cryptocurrency ممکن است چیزی نباشد که بتوانید مانند املاک و مستغلات لمس کنید ، اما cryptocurrency چیزی ارزشمند است که قابل معامله یا رد و بدل است. و درست مانند آنچه شما باید هنگام فروش انواع دیگر ملک ، درآمد را گزارش کنید ، مهاجران ایالات متحده باید درآمد مربوط به Cryptocurrency را گزارش دهند.

چگونه cryptocurrency درآمد ایجاد می کند؟

از منظر مالیاتی ، رمزنگاری درآمد ایجاد می کند زیرا رمزنگاری زیرین از زمانی که شخصی یک رمزنگاری را خریداری می کند تا زمان فروش ، تجارت یا در غیر این صورت رمزنگاری رمزنگاری شود ، ارزش آن را نوسان می کند. این تغییر در ارزش رمزنگاری اساسی سود سرمایه برای اهداف مالیاتی ایالات متحده است و باید در مورد اظهارنامه مالیاتی فدرال سالانه گزارش شود.

چه نوع مالیات مهاجران در cryptocurrency را می توانم انتظار داشته باشم؟

• cryptocurrency به عنوان راهی برای ارسال یا انتقال پول.
• cryptocurrency به عنوان راهی برای دریافت پول.
• cryptocurrency به عنوان یک سرمایه گذاری.

مهاجران ایالات متحده برای تعیین روش مناسب برای گزارش آن باید هر معامله cryptocurrency را مرور کنند.

گزارش cryptocurrency هنگام ارسال یا انتقال پول

ابتدا در نظر بگیرید که آیا پول را به عنوان هدیه ارسال کرده اید یا از آن برای پرداخت هزینه ای که خریداری کرده اید استفاده کرده اید. اگر از cryptocurrency برای ارسال یا انتقال پول به عنوان هدیه استفاده کرده اید ، ممکن است این معاملات در مورد اظهارنامه مالیات هدیه گزارش شود (فرم 709). علاوه بر این ، شما باید به شخصی که به Cryptocurrency داده اید اجازه دهید مبنای هزینه شما چیست. مبنای هزینه همان چیزی است که برای خرید مقدار رمزنگاری شده به دلار آمریکا پرداخت کرده اید.

مهمترین نتیجه مالیاتی هنگام دادن cryptocurrency ، الزام به تشکیل اظهارنامه مالیات هدیه است. فرم 709 در صورتی که یک شهروند آمریکایی یا ساکن بیگانه حداقل 15،000 دلار برای سال 2021 (افزایش به 16000 دلار برای 2022) به هر شخص در طول یک سال تقویم داده شده است ، لازم است. این هدیه می تواند همه به یکباره باشد یا در چندین معاملات پخش شود. اگر ارزش تمام هدایای تهیه شده به شخص خاص حداقل 15000 دلار باشد ، احتمالاً علاوه بر اظهارنامه مالیاتی معمولی خود ، باید یک فرم 709 را ثبت کنید.

با این حال ، اگر از cryptocurrency برای پرداخت هزینه ای که خریداری کرده اید استفاده کرده اید ، باید معامله cryptocurrency را در فرم 8949 گزارش دهید و D را به عنوان سود سرمایه برنامه ریزی کنید. شما باید تغییر ارزش cryptocurrency را از روزی که در ابتدا Cryptocurrency را خریداری کرده اید تا روزی که از cryptocurrency استفاده کرده اید ، اندازه گیری کنید.

اگر cryptocurrency به عنوان پرداخت استفاده شود ، سود/ضرر سرمایه می تواند تفاوت بین قیمت خرید در دلار کمتر از مبنای هزینه ارز در دلار باشد.

اگر cryptocurrency اساسی در ارزش افزایش یابد ، درآمد سود سرمایه دارید. اگر رمزنگاری زیرین ارزش داشته باشد ، ضرر سرمایه دارید. شما می توانید هر بار که چیزی را با Cryptocurrency خریداری می کنید ، یک معامله سود یا ضرر داشته باشید.

گزارش cryptocurrency هنگام دریافت پول

هر وقت cryptocurrency را دریافت کردید ، از خود بپرسید: آیا cryptocurrency را به عنوان هدیه دریافت کرده اید یا به عنوان پرداخت چیزی که فروخته اید؟

اگر cryptocurrency را به عنوان هدیه دریافت کرده اید ، به طور بالقوه دو تعهد گزارشگری دارید. ابتدا ، هنگامی که cryptocurrency را به غیر cryptocurrency تبدیل می کنید یا وقتی آن را خرج می کنید ، سود سرمایه را گزارش خواهید کرد. دوم ، شما ممکن است مجبور شوید این را به عنوان یک هدیه خارجی گزارش دهید.

شما این کار را به عنوان سود سرمایه یا ضرر در روزی که cryptocurrency را به غیر cryptocurrency تبدیل می کنید ، گزارش خواهید داد. توجه: در صورت تجارت با آن cryptocurrency برای نوع دیگری از cryptocurrency یا اگر چیزی را با cryptocurrency که دریافت کرده اید ، گزارش می دهید. مبنای هزینه شما در cryptocurrency همان است که مبنای هزینه شخصی است که به شما رمزنگاری می کند. حتماً هنگام خرید رمزنگاری و چه مقدار از آنها سؤال کنید. حتی اگر خود هدیه مشمول مالیات نباشد (که در هزینه آن منعکس می شود) ، هرگونه افزایش یا کاهش در رمزنگاری اساسی مشمول مالیات است.

علاوه بر این ، اگر هدیه ای را از یک تبعه خارجی دریافت کرده اید ، ممکن است لازم باشد این را به عنوان یک هدیه خارجی در فرم 3520 گزارش دهید. تعداد معدودی از مهاجران ایالات متحده برای این موضوع فکر می کنند و برنامه ریزی می کنند. مهاجران ایالات متحده ، به همراه همه شهروندان آمریکایی و بیگانگان ساکن ، باید دریافت 100000 دلار یا بیشتر هدایای اتباع خارجی یا 155000 دلار یا بیشتر هدایای یک همسر خارجی را اعلام کنند. بنابراین ، اگر استفان ، یک شهروند استرالیایی ، 160،000 دلار به آلیس ، مهاجران ایالات متحده که در استرالیا زندگی می کند ، به عنوان یک هدیه منتقل می کند تا آلیس بتواند مبلغی را برای یک خانه پرداخت کند ، این هدیه در فرم 3520 گزارش می شود حتی اگر هیچ مالیات برای این هدیه صدق نمی کندخود

با این حال ، اگر cryptocurrency را به عنوان پرداخت چیزی که فروخته اید دریافت کرده اید ، پس cryptocurrency به عنوان درآمد کسب و کار حساب می شود. این موضوع را به عنوان درآمد در اظهارنامه مالیاتی تجاری خود گزارش دهید ، مانند برنامه C در صورت انجام به عنوان یک مالک یا فرم مناسب برای LLC یا C-CORP. این شامل خدمات انجام شده و پرداخت شده در cryptocurrency است.

گزارش cryptocurrency به عنوان یک سرمایه گذاری

برخی از مهاجران ایالات متحده در بیت کوین و سایر ارزهای رمزنگاری سرمایه گذاری می کنند. چنین افرادی امیدوارند که سود خود را از خرید و فروش ارزهای رمزنگاری کنند. فروش cryptocurrency برای سود به عنوان سود سرمایه مالیات می گیرد در حالی که فروش برای کمتر از ارزش اصلی ضرر سرمایه است. کلیه فروش و معاملات cryptocurrency در فرم 8949 و برنامه D. گزارش شده است. دوره برگزاری Cryptocurrency از روز پس از دریافت ارز آغاز می شود-این برای تعیین سود بلند مدت در مقابل سرمایه کوتاه مدت استفاده می شود.

مبنای cryptocurrency بر اساس FIFO (اول در ، اول خارج) محاسبه می شود. با این حال ، مبنای هزینه نیز می تواند به صورت HIFO (بالا ، اول از اول) یا (آخرین بار در اول) محاسبه شود تا زمانی که واحدهای خاص فروخته شده در زمان فروش مشخص شوند. اطلاعات مورد نیاز موارد زیر خواهد بود:

• تاریخ و زمان هر واحد به دست آمد
• پایه و FMV هر واحد در زمان دستیابی
• تاریخ و زمان هر واحد فروخته می شود ، رد و بدل می شود یا در غیر این صورت دفع می شود
• FMV از هر واحد هنگام فروخته شده ، رد و بدل یا در غیر این صورت از بین می رود ، و میزان پول یا ارزش ملک دریافت شده برای هر ملک.
• اگر اطلاعات فوق در دسترس نباشد ، باید از FIFO استفاده شود.

شایان ذکر است که پس از استفاده از روش (FIFO ، HIFO ، FIFO) ، باید به طور مداوم از آن استفاده شود.

همچنین شایان ذکر است که اگر Cryptocurrency را به عنوان سهم خیرخواهانه در خیریه های سازمان یافته ایالات متحده اهدا کنید ، ارزش سهم FMV ارز در زمان کمک مالی است اگر دوره نگهدارنده ارز بیش از یک سال باشد. اگر دوره نگهدارنده ارز یک سال یا کمتر باشد ، ارزش کمک مالی کمتر از مبنای واقعی در ارز یا FMV در زمان مشارکت است.

آیا می توانم cryptocurrency را در اظهارنامه مالیاتی ایالات متحده حذف کنم؟

مهاجران غالباً از آنها می پرسند که آیا می توانند با استفاده از محرومیت از درآمد درآمد خارجی (FEIE) معاملات رمزنگاری خود را از مالیات پناهگاه کنند.

cryptocurrency که نشان دهنده درآمد حاصل از تجارت یا تجارت است ، یا دستمزدهای پرداخت شده به عنوان کارمند ، به طور بالقوه می تواند با استفاده از FEIE حذف شود. اما ، هرگونه افزایش یا کاهش ارزش پس از دریافت آنها ، سود یا ضرر سرمایه خواهد بود و درآمد سود سرمایه قابل حذف نیست و مالیات مهاجران در Cryptocurrency اعمال می شود.

چگونه Greenback می تواند کمک کند

حسابداران Greenback در مالیات بین المللی تخصص دارند. ما می دانیم که چگونه مالیات های مهاجران در cryptocurrency می توانند بر تصمیمات مالی شما تأثیر بگذارند. به ما کمک کنید تا معاملات cryptocurrency خود را به درستی تجزیه و تحلیل کنید و مطمئن شوید که به درستی گزارش شده است.

تشکیل پرونده های مهاجران لازم نیست یک دردسر باشد. امروز روند تشکیل پرونده خود را با Greenback شروع کنید.