حاشیه عملیاتی: حاشیه عملیاتی چیست و چرا برای تجارت مهم است

به عنوان یک صاحب مشاغل کوچک ، شما به طور کلی ممکن است بدانید که در تجارت خود سود می برید ، اما آیا واقعاً بالای درآمد و هزینه های خود هستید؟آیا بینشی در مورد اینکه تجارت شما از نظر مالی چقدر پایدار است ، دارید؟آیا حاشیه عملیاتی خود را می دانید؟

درک آن می تواند به شما در تعیین چگونگی افزایش سودآوری و ثبات با پایین آمدن هزینه های عملیاتی کمک کند.

حاشیه عملیاتی چیست؟

حاشیه عملیاتی (همچنین به عنوان درآمد قبل از بهره و مالیات نیز گفته می شود) به شما نشان می دهد که پس از پرداخت هزینه های عملیاتی مانند هزینه کالاهای فروخته شده و دستمزد ، چه میزان سود حاصل می کنید. حاشیه شما قبل از پرداخت مالیات یا بهره محاسبه می شود.

حاشیه عملیاتی شما می تواند نشانگر چگونگی عملکرد شرکت شما باشد و بسیاری از سرمایه گذاران و وام دهندگان از شما می خواهند که اگر به دنبال تأمین مالی یا بودجه هستید ، آن را ببینند.

فرمول حاشیه عملیاتی

اگر نرم افزاری حسابداری ندارید که نسبت حاشیه عملیاتی شما را تدوین کند ، می توانید به راحتی خود را با این فرمول محاسبه کنید:

درآمد عملیاتی ÷ کل درآمد = حاشیه عملیاتی

اگر دارایی دارید که کاهش می یابد یا استهلاک می کند ، ممکن است به جای آن از این فرمول استفاده کنید:

درآمد ناخالص - (OE + DA) = EBIT

شما هزینه های عملیاتی خود (OE) همراه با استهلاک و استهلاک (DA) خود را از درآمد ناخالص برای به دست آوردن EBIT خود (درآمد قبل از بهره و مالیات) کم می کنید. ما بیشتر به نحوه استفاده از این نسبتهای ناخالص برای تعیین درآمد خالص و درآمد کل در بخش بعدی شیرجه خواهیم زد.

نحوه محاسبه حاشیه سود عملیاتی

برای تعیین حاشیه عملیاتی شما کمی در مورد آن محاسبه حسابداری کمک می کند.

ابتدا هزینه کالاهای فروخته شده خود را محاسبه کنید

هزینه کالاهای فروخته شده شما (COGS) به تمام هزینه های ثابت و همچنین هزینه های اداری اشاره دارد که به محصولاتی که می فروشید ، خواه آنها را خریداری کنید که قبلاً ساخته شده اند یا خود آنها را تولید می کنید.

بیایید بگوییم شما بطری های آب می فروشید. هزینه های مربوط به هر بطری شامل موارد زیر است:

• مواد - 3 دلار
• نیروی کار - 2 دلار
• هزینه های سربار - 1 دلار
• حمل و نقل - 2 دلار

بنابراین هزینه کالاهای فروخته شده در هر بطری 8 دلار خواهد بود.

اکنون هزینه های فروش ، عمومی و اداری (SG& A) خود را محاسبه کنید

ما آنچه را که در ایجاد یک بطری آب نقش دارد ، پوشش داده ایم ، اما هزینه های عملیاتی دیگری را که به طور خاص با یک محصول مرتبط نیستند ، محاسبه نکرده ایم. اینها شامل هزینه هایی مانند املاک و مستغلات تجاری ، آب و برق ، بازاریابی و تجهیزات اداری است.

اگر از نرم افزار حسابداری استفاده می کنید ، SG & A یک مورد خط در صورت درآمد شما خواهد بود ، بنابراین ممکن است نیازی به زحمت محاسبه دستی آن نباشد.

از سایر هزینه های اداری و هزینه های ثابت غافل نشوید

ممکن است هزینه های دیگری نیز وجود داشته باشد که شما هنوز در آن قرار نداده اید که در هنگام محاسبه حاشیه عملیاتی خود ، مانند هزینه های تحقیق و توسعه یا دارایی های ثابت که تحت استهلاک و استهلاک برای اهداف مالیاتی قرار دارند ، مهم باشد.

پس از محاسبه COGS ، SG& A و هرگونه هزینه عملیاتی دیگر ، این شماره ها را از کل درآمد خود کم کنید تا درآمد عملیاتی خود را بدست آورید. سپس به علاوه آن دو عدد را در فرمول بالا به دست آورید تا حاشیه عملیاتی خود را بدست آورید.

بیایید بگوییم که کل درآمد شما 1 میلیون دلار و درآمد عملیاتی شما 250،000 دلار است. ما این اعداد را به فرمول حاشیه عملیاتی خود وصل می کنیم:

250،000 ÷ 1،000،000 = . 25

شما می گیرید . 25. اگر می خواهید این درصد را بدست آورید ، آن را 100 برابر کنید تا 25 ٪ درآمد عملیاتی را بدست آورید.

چرا حاشیه عملیاتی برای مشاغل کوچک اهمیت دارد

پس چرا این حاشیه اهمیت دارد؟این می تواند نشانگر خوبی از سودآوری شرکت شما باشد ، که این احساس را به شما می دهد که تجارت شما چقدر پایدار است ، و چقدر ممکن است در شرایط اقتصادی سخت اقتصادی باشد.

اگر متقاضی وام تجاری کوچک هستید یا به دنبال سرمایه گذاران هستید ، حاشیه عملیاتی شما و سایر نسبت های سودآوری می تواند به وام دهندگان و سرمایه گذاران بگوید که تجارت شما چقدر خطرناک است برای سرمایه گذاری در آن. درآمدها ممکن است داستان کامل را بیان نکند ، اما حاشیه عملیاتی تصویری دقیق تر از سلامت تجارت ، گذشته ، حال و آینده را نشان می دهد.

اگر سال خوبی داشته باشید ، ممکن است سرمایه گذاران بخواهند بدانند که آیا این یک ناهنجاری است یا احتمالاً به آینده ادامه خواهد یافت. با نگاهی به جریان نقدی و حاشیه سود عملیاتی گذشته می تواند به آنها کمک کند تا درک کنند که آیا این افزایش فروش ممکن است دوام داشته باشد یا خیر.

حاشیه عملیاتی خوب یک سطح بالا است. هرچه درآمد شما بر اساس درآمدها تقسیم شود ، احتمالاً می توانید تأمین مالی و بهره را بازپرداخت کنید ، که البته این نگرانی برای سرمایه گذاران و وام دهندگان است. و اگر سود خالص بالایی دارید ، احتمالاً می توانید با رها کردن قیمت های خود با دیگران در فضای خود رقابت کنید تا رقابت را از بین ببرید.

حاشیه سود عملیاتی خوب چیست؟

در حالی که پاسخ این سوال ممکن است به صنعت شما بستگی داشته باشد و در چه مرحله ای کسب و کار شما در چه مرحله ای قرار دارد ، هنگام نگاه به صورتهای مالی حسابداری ، از این شماره ها به عنوان یک قانون شست استفاده کنید.

• 5 ٪: حاشیه عملیاتی کم
• 10 ٪: متوسط حاشیه سود عملیاتی
• 20 ٪: حاشیه عملیاتی بالا

نحوه استفاده از حاشیه سود عملیاتی

درست مانند اینکه برگه های حسابداری مانند صورت درآمد یا ترازنامه خود را نگه دارید ، ایده خوبی است که به سود خالص ، جریان نقدی و حاشیه سود عملیاتی خود توجه کنید.

این که آیا نرم افزار حسابداری شما آن را برای شما تعیین می کند یا از یک ماشین حساب حاشیه عملیاتی استفاده می کنید یا فقط فرمول فوق ، حداقل سالانه این شماره را به روز کنید تا سلامت کسب و کار خود را بهتر درک کنید.

سپس اگر قصد دارید از سرمایه گذاران یا وام به دنبال بودجه باشید ، در صورت درخواست آن ، آماده نمایش این شماره باشید.

محدودیت استفاده از نسبت حاشیه سود عملیاتی

در حالی که در یک حباب ، نسبت حاشیه سود عملیاتی شما برای ارائه بینش فقط در مورد سلامت مالی تجارت شما مفید است.

اما اغلب ، وام دهندگان و سرمایه گذاران از آن برای مقایسه تجارت شما با دیگران در صنعت خود استفاده می کنند. مقایسه سیب های گالا با سیب های بانوی صورتی ، گاهی چالش برانگیز است. حتی اگر اندازه مشابهی با مشاغل دیگر دارید که در برابر آنها مقایسه می شوید ، چگونه می توانید مالیات ، استهلاک ، بهره و استهلاک را محاسبه کنید ، ممکن است این تعداد را کاهش دهد.

اگر احساس می کنید نسبت حاشیه سود شما به طور دقیق سلامت تجارت شما را منعکس نمی کند ، پیشنهاد ارائه اسناد مالی دیگر ، مانند صورتهای درآمد شما ، داده های مربوط به فروش یا بیانیه جریان نقدی را برای نشان دادن تصویر بزرگتر ارائه دهید.

حرف آخر NAV: حاشیه سود عملیاتی

حتی اگر شما یک حسابدار نیستید - به خصوص اگر کسی نیستید - معیارهای سودآوری مانند حاشیه عملیاتی و جریان نقدی آزاد می تواند به شما در پیش بینی بهتر و برنامه ریزی برای رشد فروش در آینده کمک کند.

با این شماره وقت بگذرانید و به دنبال راه هایی برای بهبود آن باشید تا برای سرمایه گذاران و وام دهندگان جذاب تر باشید. همچنین ، تأثیر نمرات اعتباری شخصی و تجاری شما در توانایی شما در تأمین اعتبار تأمین مالی را دست کم نگیرید. برای اطمینان از گزارش دقیق معاملات مالی خود ، به گزارش اعتبار تجاری خود توجه کنید و از دسترسی به نمرات اعتباری تجاری رایگان خود در NAV استفاده کنید.

این مقاله در ابتدا در تاریخ 13 اوت 2020 نوشته شده است.

به این مقاله امتیاز دهید

این مقاله در حال حاضر دارای 5 رتبه بندی با میانگین 4 ستاره است.

سوزان گیلوری یک مربی تجاری بصری و سازنده جادویی محتوا است. او چندین کتاب تجاری نوشت و در سایت هایی از جمله Forbes ، Allbusiness و Sofi منتشر شده است. او در مورد اعتبار تجاری و شخصی ، استراتژی های مالی ، وام و کارت های اعتباری می نویسد.