استقلال شخصی در PWC

یک منبع و نمای کلی از الزامات استقلال شخصی PWC که برای شرکای PWC ، کارمندان ، پیمانکاران شخص ثالث و اعضای خانواده فوری آنها اعمال می شود.

کپی پیوند لینک کپی شده در کلیپ بورد

بررسی اجمالی

1. استقلال شخصی چیست؟
2. چرا استقلال شخصی را حفظ می کنیم؟
3. چه کسی باید استقلال شخصی را حفظ کند؟
4. چه کسی یکی از اعضای خانواده فوری است؟

استقلال شخصی چیست؟

• به عنوان یک شرکت حسابداری عمومی ، PWC و شرکای آن ، کارمندان ، پیمانکاران شخص ثالث و اعضای خانواده فوری آنها باید مستقل از مشتریان حسابرسی PWC ، از جمله شرکت های وابسته خود باشند تا مطابق با مقررات استقلال قابل اجرا باشند. این شامل شخصی بودن از نظر مالی از مشتریان حسابرسی PWC ، از جمله شرکت های وابسته آنها است.
• مستقل بودن از نظر مالی به معنای تمهیدات مالی شرکای PWC ، کارمندان ، پیمانکاران شخص ثالث و اعضای خانواده فوری آنها مطابق مقررات استقلال و سیاست PWC هستند.

چرا استقلال شخصی را حفظ می کنیم؟

در PWC ، ما با هدف خود برای ایجاد اعتماد به جامعه و حل مشکلات مهم هدایت می شویم. به عنوان یک شرکت حسابداری عمومی ، PWC توسط مشتریان ما انتظار می رود و توسط تنظیم کننده های ما ملزم به حفظ استقلال و عینیت ما ، در واقع و ظاهر است. این یک ویژگی مهم برای حرفه ما است و اینکه چگونه PWC با مشتریان ، جامعه و در بازارهای سرمایه اعتماد می کند.

چه کسی باید استقلال شخصی را حفظ کند؟

شرکای PWC ، برخی از کارمندان و پیمانکاران شخص ثالث-به همراه اعضای خانواده فوری خود.

چه کسی یکی از اعضای خانواده فوری است؟

• یک همسر/همسر معادل - همسر (یا با ازدواج و یا طبق قانون مشترک) ، یا کسی که یک شریک PWC ، کارمند یا پیمانکار شخص ثالث با آن زندگی می کند و یک رابطه صمیمی در حال انجام دارد ، صرف نظر از اینکه امور مالی آنها به طور جداگانه اداره شود.
• وابسته - هرکسی ، چه مرتبط باشد یا نه ، که بیش از نیمی از حمایت مالی خود را از یک شریک PWC ، کارمند یا پیمانکار شخص ثالث دریافت می کند.

چیدمان مالی چیست و چه زمانی مجاز است؟

ترتیب مالی هر یک از ترتیبات شرح داده شده در زیر است. ترتیبات مالی مجاز مواردی است که طبق مقررات استقلال و سیاست PWC مجاز است.

برای کسب اطلاعات بیشتر روی ترتیبات مالی زیر کلیک کنید:

• سرمایه گذاری
• کارت های اعتباری
• سیاستهای بیمه
• حساب های بانکی
• ابزارهای پرداخت آنلاین
• وام و وام
• اجاره مواد
• حساب های کارگزاری
• برنامه های مزایای کارمند
• 529 برنامه
• اعتماد ، املاک و اختیارات وکالت
• مشاغل دیگر تحت کنترل شما

سرمایه گذاری

نمونه هایی از سرمایه گذاری ها عبارتند از: سهام ، اوراق بهادار ، صندوق های متقابل ، صندوق های بازار پول ، قراردادهای سرمایه گذاری ، گزینه هایی مانند قرار دادن و تماس ، سایر سرمایه گذاری ها در یک شرکت و برخی از نشانه های رمزنگاری.

در شرایط خاص ، محدودیت هایی در زمینه سرمایه گذاری در یک شرکت وجود دارد که مشتری حسابرسی PWC است.

پاسگاه یا مرکز منابع انطباق می تواند ارزیابی کند که آیا یک سرمایه گذاری خاص مجاز است (بیشتر به زیر مراجعه کنید). پس از تعیین مجاز ، سرمایه گذاری ها باید طی پنج روز کاری از هر معامله در پاسگاه ثبت شوند.

کارت های اعتباری

تعریف: کارت اعتباری کارت صادر شده توسط یک بانک است که به افراد امکان می دهد کالاهای بدون پول را خریداری کنند.

بیانیه احتیاط: مهم است که بانک صدور کارت اعتباری را بدانید. در شرایط خاص برای کارتهای اعتباری صادر شده توسط یک مشتری حسابرسی PWC ، ممکن است نیاز به حفظ تعادل زیر آستانه خاص باشد.

پاسگاه یا مرکز منابع انطباق می تواند ارزیابی کند که آیا هرگونه الزامات مربوط به استقلال اعمال می شود (به زیر مراجعه کنید).

سیاستهای بیمه

مثالها عبارتند از: اتومبیل ، قایق ، موتور سیکلت ، صاحب خانه ، خانه دوم ، خانه تعطیلات ، عنوان ، اجاره دهنده ، چتر ، تصادف ، معلولیت و بیمه نامه زندگی.

در شرایط خاص ، محدودیت هایی برای ورود به یک بیمه نامه جدید یا ایجاد یک بیمه نامه موجود با مشتری حسابرسی PWC وجود دارد.

پاسگاه یا مرکز منابع انطباق می توانند ارزیابی کنند که کدام بیمه نامه مجاز است (بیشتر به زیر مراجعه کنید).

حساب های بانکی

مثالها در حال بررسی ، پس انداز و حساب بازار پول است.

در شرایط خاص ، محدودیت هایی در استفاده از برخی از ویژگی های حساب بانکی ارائه شده توسط یک مشتری حسابرسی PWC ، مانند حمایت از اضافه برداشت یا داشتن مانده ای که از محدودیت های شرکت بیمه سپرده فدرال (FDIC) فراتر رود ، وجود دارد.

پاسگاه یا مرکز منابع انطباق می تواند ارزیابی کند که آیا محدودیت های مربوط به استقلال اعمال می شود (به زیر مراجعه کنید).

ابزارهای پرداخت آنلاین

نمونه های PayPal ، Venmo ، Twinspires. com ، فروشنده Poshmark و ابزارهای پرداخت آنلاین Etsy.

در شرایط خاص ، محدودیت هایی در برگزاری تعادل یک شبه با برخی از ابزارهای پرداخت آنلاین ارائه شده توسط یک مشتری حسابرسی PWC وجود دارد.

پاسگاه یا مرکز منابع انطباق می تواند ارزیابی کند که آیا الزامات مربوط به استقلال اعمال می شود (به زیر مراجعه کنید).

وام و وام

نمونه ها عبارتند از: وام های خانگی ، تعطیلات و سرمایه گذاری و خطوط اعتباری ناامن.

در شرایط خاص ، محدودیت هایی برای ورود به جدید یا ایجاد تغییر در وام یا وام موجود با مشتری حسابرسی PWC وجود دارد. علاوه بر این ، ممکن است پرداخت به موقع مورد نیاز باشد.

پاسگاه یا مرکز منابع انطباق می تواند ارزیابی کند که وام دهندگان مجاز هستند و آیا سایر الزامات مربوط به استقلال اعمال می شود (به موارد زیر مراجعه کنید).

اجاره مواد

هر اجاره نامه (غیر از اجاره نامه های اتومبیل و اجاره نامه از افراد) که در آن مبلغ پرداخت اجاره نامه سالانه 5 ٪ یا بیشتر از درآمد ناخالص سالانه خانواده را شامل می شود. متداول ترین نمونه اجاره آپارتمان است.

در شرایط خاص ، محدودیت هایی برای ورود یا ایجاد تغییر در اجاره مواد موجود با مشتری حسابرسی PWC وجود دارد.

پاسگاه یا مرکز منابع انطباق می توانند ارزیابی کنند که کدام یک از موانع مجاز هستند (بیشتر به زیر مراجعه کنید).

حساب های کارگزاری

یک حساب کارگزاری یک حساب سرمایه گذاری است که امکان خرید و فروش سرمایه گذاری و انواع سرمایه گذاری های دیگر را فراهم می کند. نمونه های آن عبارتند از: Fidelity ، Charles Schwab ، Vanguard ، Merrill Lynch ، JPMorgan و Robinhood.

PWC محدودیت هایی دارد که شرکت های کارگزاری PWC ، کارمندان ، پیمانکاران شخص ثالث و اعضای خانواده فوری آنها ممکن است یک حساب کاربری را حفظ کنند.

حتی اگر شرکت کارگزاری مجاز باشد ، ممکن است محدودیت هایی در مورد ویژگی های حساب ارائه شده توسط شرکت کارگزاری وجود داشته باشد. نمونه هایی از چنین ویژگی هایی عبارتند از: سرمایه گذاری خودکار ، بازار پول و گزینه های حاشیه.

پاسگاه یا مرکز منابع انطباق می تواند ارزیابی کند که شرکت های کارگزاری مجاز هستند و آیا محدودیت های مربوط به استقلال دیگر اعمال می شود (به زیر مراجعه کنید).

برنامه منافع کارمند

یک برنامه سود کارمند طرحی است که توسط یک شرکت برای ارائه مزایای بازنشستگی و پس انداز برای کارمندان خود ایجاد شده است.

هر برنامه سابق مزایای کارمند یک شریک PWC ، کارمند ، پیمانکار شخص ثالث یا اعضای خانواده فوری آنها باید با یک کارگزاری مجاز یا یک برنامه مزایای فعلی کارمند به یک حساب کاربری منتقل شود. علاوه بر این ، تمام سرمایه گذاری های انجام شده در یک برنامه مزایای فعلی کارمند باید مجاز باشد.

پاسگاه یا مرکز منابع انطباق می توانند ارزیابی کنند که شرکت ها و سرمایه گذاری های کارگزاری مجاز هستند (بیشتر به زیر مراجعه کنید). پس از تعیین مجاز ، سرمایه گذاری های انجام شده از طریق EBP باید طی پنج روز کاری از هر معامله در پاسگاه ثبت شود.

529 برنامه

یک برنامه 529 یک حساب سرمایه گذاری است که برای پرداخت هزینه های مربوط به آموزش و پرورش استفاده می شود.

همه 529 برنامه مجاز نیستند.

پاسگاه یا مرکز منابع انطباق می تواند ارزیابی کند که 529 برنامه مجاز است. پس از تعیین مجاز ، برنامه 529 باید طی پنج روز کاری از سرمایه گذاری در این طرح در پاسگاه ثبت شود.

اعتماد ، املاک و اختیارات وکالت

امانت ها ، املاک و اختیارات وکالت انواع توافق نامه های حقوقی هستند که ممکن است یک فرد بر دارایی های مالی شخص دیگری کنترل کند.

اگر به شما یا اعضای خانواده فوری خود اختیارات وکالت اعطا شده اید ، یک متولی ، همکار یا اهدا کننده هرگونه اعتماد هستید ، یا مجری یا مدیر هرگونه املاک هستید ، هرگونه روابط مالی که توسط شخصی که شما یا فوری خود را بر عهده دارید ، انجام می شود. اعضای خانواده از وکالت برخوردار هستند ، اعتماد یا املاک باید به عنوان روابط مالی شما رفتار شود.

پاسگاه یا مرکز منابع انطباق می تواند ارزیابی کند که آیا یک رابطه مالی خاص مجاز است (بیشتر به زیر مراجعه کنید).< Pan> پاسگاه یا مرکز منابع انطباق می تواند ارزیابی کند که 529 برنامه مجاز است. پس از تعیین مجاز ، برنامه 529 باید طی پنج روز کاری از سرمایه گذاری در این طرح در پاسگاه ثبت شود.