سود ناخالص

سود ناخالص ، که گاهی اوقات به آن درآمد ناخالص نیز گفته می شود ، منهای هزینه کالاهای فروخته شده (COGS) است.

این مطابق با درآمدی است که شرکت پس از کسر تمام هزینه های مرتبط با ساخت محصولات خود یا ارائه خدمات خود ، به دست می آورد.

سود ناخالص در بیانیه درآمد شرکت ظاهر می شود.

این بینش در مورد کارآیی یک شرکت در مدیریت هزینه های تولید خود ، مانند نیروی کار و منابع ، به منظور ایجاد درآمد از فروش کالاها و خدمات خود نشان می دهد.

درآمد

بسته به شرکت ، درآمد نیز ممکن است "درآمد فروش" یا "فروش" نامیده شود.

درآمد ارزش کل درآمد حاصل از فروش برای یک دوره خاص است. گاهی اوقات به عنوان فروش خالص ذکر شده است زیرا ممکن است تخفیف ها و کسر کالاهای برگشتی یا آسیب دیده را حذف کند.

درآمد فروش بینش در مورد میزان پولی که از کل فروش خود وارد می کنید ، ارائه می دهد. همچنین به عنوان "خط بالا" شناخته می شود زیرا در بالای صورت درآمد ظاهر می شود.

فروش خالص درباره سلامت مالی یک تجارت بیشتر از کل فروش می گوید.

بیانیه درآمدی که فقط شامل فروش ناخالص می شود ، اغلب گمراه کننده است زیرا فروش ناخالص هزینه های فروش را به تفصیل ارائه نمی دهد.

در این مثال ، تسلا در مجموع 13،757،000 دلار درآمد دارد. کل COGS (هزینه درآمد) 10،097،000 دلار است. کم کردن 10،097،000 دلار از 13،757،000 دلار سود ناخالصی را برای این شرکت 3،660،000 دلار به همراه دارد.

سود ناخالص = 13،757 میلیون دلار - 10،097 میلیون دلار

چه سود ناخالص می تواند به شما بگوید

سود ناخالص ارزیابی می کند که چگونه یک تجارت از نیروی کار و منابع برای تولید کالاها یا ارائه خدمات به مشتریان استفاده می کند.

همچنین می تواند به مشاغل کمک کند تا ارزیابی کنند که آیا نیاز به افزایش قیمت و/یا کاهش هزینه وجود دارد.

اگر سود ناخالص خیلی کم باشد ، ممکن است لازم باشد یا قیمت ها را افزایش داده یا راه هایی برای کاهش هزینه ها پیدا کنید.

کاهش هزینه ها می تواند دشوار باشد ، اما مهم است که اگر تجارت بخواهد در آنجا بماند ، راه هایی برای انجام این کار پیدا کنید.

سود ناخالص همچنین به شما امکان می دهد هزینه های مورد نیاز برای تولید درآمد را درک کنید.

با افزایش ارزش COGS ، ارزش سود ناخالص کاهش می یابد ، بنابراین شما برای مقابله با هزینه های عملیاتی خود پول کمتری دارید.

هنگامی که ارزش COGS کاهش می یابد ، این به معنای افزایش سود است ، دلالت بر اینکه شما پول بیشتری برای خرج کردن در عملیات تجاری خود خواهید داشت.

از آنجا که هزینه هایی که به سود ناخالص می رسد هزینه های اجتناب ناپذیر است ، سرمایه گذاران سود ناخالص را به عنوان اندازه گیری توانایی کلی یک شرکت در تولید سود می دانند.

سود ناخالص در مقابل حاشیه سود ناخالص

همچنین می توان از سود ناخالص برای محاسبه حاشیه سود ناخالص استفاده کرد. این معیار به مقایسه بازده تولید یک شرکت در طول زمان کمک می کند.

همچنین سلامت مالی شرکت را با محاسبه مقدار پول باقی مانده از فروش محصول پس از کسر COGS ارزیابی می کند.

حاشیه سود ناخالص اغلب به عنوان درصدی از فروش بیان می شود، در حالی که سود ناخالص به عنوان ارزش ارز بیان می شود.

فرمول حاشیه سود ناخالص:

در حالی که سود ناخالص بالاترین درآمد یک شرکت را توصیف می کند و با کم کردن COGS از درآمد حاصل می شود، حاشیه سود ناخالص آن رقم سود ناخالص را می گیرد، آن را بر درآمد تقسیم می کند و نتیجه را در 100 ضرب می کند تا بر اساس درصد ایجاد شود.

با استفاده از مثال قبلی، تسلا درآمد کل 13757000 دلار و COGS 10097000 دلار گزارش کرد. حاشیه سود ناخالص اینجاست:

[(13. 757M - 10. 097M) / 13. 757M] × 100 = 27%

این بدان معناست که تسلا COGs خود را با 73٪ از درآمد پوشش داده و 27٪ آن را برای سایر هزینه ها مانند هزینه های ثابت، مالیات و استهلاک باقی مانده است.

به عبارت دیگر، به ازای هر دلاری که شرکت تسلا در فروش تولید می کند، این شرکت در مقایسه با COGS خود، 27 سنت سود ناخالص به دست آورده است.

درآمد خالص تسلا برای سه ماهه منتهی به 30 سپتامبر 2021 پس از کسر هزینه های عملیاتی و سایر هزینه ها از سود ناخالص، 1659000 دلار است.

هدف از درآمد خالص و سود ناخالص از نظر تعیین موفقیت شرکت کاملاً متفاوت است.

سود ناخالص توانایی شرکت را برای کسب سود و در عین حال مدیریت همزمان هزینه های تولید و نیروی کار ارزیابی می کند.

بنابراین، این یک معیار ارزشمند در تعیین دلیل افزایش یا کاهش سود یک شرکت با بررسی هزینه های تولید، فروش، هزینه های نیروی کار و بهره وری است.

با این حال، استفاده از سود ناخالص برای تعیین سودآوری کلی ناقص خواهد بود زیرا تمام هزینه‌های دیگری که در اجرای یک کسب‌وکار موفق دخیل هستند را شامل نمی‌شود.

از سوی دیگر، سود خالص هنگام تعیین اینکه آیا یک شرکت با در نظر گرفتن هزینه های اداری، اجاره، بیمه و مالیات درآمد کسب می کند مفید است.

به عنوان مثال، یک شرکت ممکن است مقداری سود ناخالص داشته باشد، اما ممکن است همزمان با استقراض بیش از حد بدهی های خود را نادرست مدیریت کند.

هزینه های بهره اضافی برای بدهی متحمل شده می تواند منجر به کاهش درآمد خالص علی رغم تلاش های شرکت برای فروش و تولید موفق شود.

سود خالص نشان دهنده سود از تمام جنبه های عملیات تجاری شرکت است.

این باعث می شود که درآمد خالص فراگیرتر از سود ناخالص باشد و می تواند بینشی در مورد اثربخشی مدیریت مالی کلی ارائه دهد.

مزایای استفاده از سود ناخالص

در اینجا چند نکته وجود دارد که چرا کسب و کارها تجزیه و تحلیل سود ناخالص را به سود خالص ترجیح می دهند:

بر عملکرد محصول یا خدمات تمرکز می کند

سود ناخالص بر عملکرد محصول یا خدماتی که یک شرکت می فروشد تأکید دارد.

هزینه‌های عملیاتی یا اداری را کاهش می‌دهد، که می‌تواند منجر به تفکر استراتژیک‌تر در مورد نحوه عملکرد محصولاتش یا به کارگیری استراتژی‌های کنترل هزینه بیشتر شود.

قابل کنترل تر از سایر جنبه های یک شرکت

هزینه هایی که در سود ناخالص نقش دارند نیز نسبت به سایر هزینه هایی که یک شرکت در عملیات کلی خود متحمل می شود قابل کنترل تر است.

بنابراین یک شرکت از نظر مدیریت و دستکاری این عدد به نفع خود کمی قدرت بیشتری دارد.

به عنوان مثال، اگر شرکتی بخواهد سود ناخالص خود را افزایش دهد، می تواند COGS را کاهش دهد یا قیمت فروش را افزایش دهد و در عین حال روی افزایش بهره وری نیز کار کند.

در حالی که سایر هزینه‌ها، مانند هزینه‌های عمومی و اداری، بسیار سخت‌تر قابل دستکاری هستند، زیرا شامل اجاره، بیمه و مالیات می‌شوند که اغلب خارج از کنترل شرکت هستند.

محدودیت های استفاده از سود ناخالص

همچنین محدودیت هایی در استفاده از سود ناخالص برای تجزیه و تحلیل عملکرد یک شرکت وجود دارد:

دیدگاه محدود در مورد عملکرد یک شرکت

سود ناخالص مفید است، اما یک شرکت اغلب باید عمیق‌تر کند تا بفهمد چرا ممکن است عملکرد ضعیفی داشته باشد.

یک شرکت ممکن است سود ناخالص پایینی داشته باشد زیرا هزینه های تولید بالایی دارد. برای کاهش این هزینه‌های تولید، شرکت ممکن است نیاز به سرمایه‌گذاری در فناوری جدید یا استخدام کارکنان مجرب‌تر داشته باشد.

یا ممکن است شرکت سود ناخالص پایینی داشته باشد زیرا محصولاتش قیمت بسیار پایینی دارند.

در این مورد، شرکت باید به طور استراتژیک قیمت ها را افزایش دهد و در عین حال روی بهبود ارائه محصول خود نیز کار کند.

بنابراین، در حالی که سود ناخالص می تواند بینشی در مورد عملکرد یک شرکت ارائه دهد، اغلب برای پوشش دادن همه چیز مورد نیاز برای تصمیم گیری استراتژیک کافی نیست.

می تواند معیار سودآوری ناکافی باشد

سود ناخالص برای شرکت های بخش خدمات، مانند دفاتر حقوقی، بدون COGS، معمولاً برابر با درآمد آن است.

به عنوان مثال، دفتر حقوقی XYZ درآمد 50000 دلاری دارد و هزینه های اجاره 5000 دلار را ثبت کرده است. سود ناخالص شرکت در این سناریو برابر با 50000 دلار درآمد آن است.

در این مورد، سود ناخالص ممکن است نشان دهد که یک شرکت عملکرد فوق العاده خوبی دارد، اما، هنگام تجزیه و تحلیل سودآوری آن، توجه به این نکته مهم است که هزینه های "زیر خط" نیز وجود دارد.

روش های افزایش سود ناخالص

دو روش می تواند سود ناخالص را افزایش دهد: افزایش قیمت و کاهش هزینه.

افزایش قیمت

بدون افزایش COGS قیمت محصول را افزایش دهید.

افزایش قیمت باید با در نظر گرفتن تورم محصول، رقابت، تقاضا و عرضه، کیفیت محصول و نقاط فروش منحصر به فرد صورت گیرد.

این باید با دقت انجام شود زیرا افزایش قیمت محصولات ممکن است تعداد محصولات فروخته شده را کاهش دهد و در نتیجه درآمد را کاهش دهد زیرا مشتریان ممکن است ترجیح دهند از رقیب با قیمت پایین تر خرید کنند.

اگر قیمت محصولات را افزایش دهید، سود ناخالص احتمالی را تخمین بزنید و این رقم را با سود ناخالص قدیمی مقایسه کنید تا ببینید قبل از اعمال افزایش قیمت چقدر می‌توان پیشرفت کرد.

کاهنده هزینه

هزینه های متغیر را می توان با کاهش موثر هزینه های کالاها، مانند هزینه مواد اولیه یا هزینه تولید کالا، کاهش داد.

یک شرکت می تواند با خرید عمده مواد اولیه از تامین کنندگان تخفیف دریافت کند.

هزینه مواد اولیه را نیز می توان با خرید مواد از تامین کننده ای که نرخ بسیار ارزان تری ارائه می دهد کاهش داد.

با این حال، هنگام خرید مواد با قیمت ارزان تر، همیشه به کیفیت مواد توجه داشته باشید.

یک شرکت همچنین ممکن است از فناوری های صرفه جویی در نیروی کار استفاده کند و برای کاهش COGS برون سپاری کند.

خط پایین

سود ناخالص سود مستقیمی است که یک شرکت از فروش خود پس از کسر COGS کسب می کند.

برای محاسبه حاشیه سود ناخالص استفاده می شود که برای ارزیابی کارایی تولید شرکت در طول زمان مفید است.

سود ناخالص شاخص خوبی برای سودآوری یک شرکت است، اما درک محدودیت های آن مهم است. همه هزینه ها را در نظر نمی گیرد و می تواند گمراه کننده باشد.

سود ناخالص را می توان با افزایش قیمت ها و/یا کاهش هزینه ها افزایش داد.

با این حال، هنگام افزایش قیمت ها باید مراقب بود، زیرا ممکن است تقاضا و درآمد را کاهش دهد.

اقدامات کاهش هزینه نیز باید با دقت اجرا شود، زیرا ممکن است بر کیفیت کالا یا خدمات تولید شده تأثیر بگذارد.

سوالات متداول سود ناخالص

سود ناخالص چیست؟

سود ناخالص سودآوری یک شرکت را با کم کردن هزینه کالاهای فروخته شده (COGS) از درآمد فروش آن اندازه گیری می کند. معمولاً برای ارزیابی چگونگی کارآیی یک شرکت کارآیی کار و منابع تولید را انجام می دهد. سود ناخالص هزینه های متغیر را در نظر می گیرد ، که در مقایسه با تولید تولید متفاوت است ، اما هزینه های ثابت را در نظر نمی گیرد.

چگونه سود ناخالص را محاسبه می کنید؟

برای محاسبه سود ناخالص ، هزینه کالاهای فروخته شده از درآمد فروش را کم کنید.

چرا محاسبه سود ناخالص مهم است؟

سود ناخالص یک محاسبه مهم است زیرا به مشاغل اجازه می دهد تا با گذشت زمان بهره وری تولید و سودآوری خود را پیگیری کنند. سود ناخالص همچنین می تواند عملکرد یک شرکت را در برابر رقبا مقایسه کند و به مشاغل کمک کند تا در مورد قیمت گذاری و اقدامات کاهش هزینه تصمیم بگیرند.

سود ناخالص چگونه بر یک تجارت تأثیر می گذارد؟

تجزیه و تحلیل سود ناخالص به شرکت ها کمک می کند تا عملکرد خود را بهبود بخشند. این کمک می کند تا تعیین کند که یک شرکت چگونه هزینه های خود را مدیریت می کند و محصولات خود را به بازار عرضه می کند. کاهش سود ناخالص ممکن است حاکی از یک مشکل جدی باشد که باید برطرف شود. افزایش ممکن است نشان دهد که تغییرات اخیر در حال کار است و باید تقویت یا ادامه یابد.

چگونه سود ناخالص را کنترل می کنید؟

چند روش برای کنترل سود ناخالص وجود دارد. یک راه افزایش قیمت ها است. راه دیگر کاهش هزینه ها مانند هزینه نیروی کار یا مواد اولیه است. علاوه بر این ، مشاغل می توانند

درباره نویسنده

tamplin واقعی ، BSC ، CEPF®

True Tamplin یک نویسنده منتشر شده ، بلندگو عمومی ، مدیرعامل Updigital و بنیانگذار استراتژیست های دارایی است.

درست یک مربی معتبر در امور مالی شخصی (CEPF®) ، نویسنده راهنمای نسبت مالی مفید ، عضو انجمن پیشبرد ویرایش و نوشتن مشاغل ، به سایت آموزش مالی خود ، استراتژیست های مالی کمک می کند و با جوامع مختلف مالی صحبت کرده استمانند مؤسسه CFA و همچنین دانشجویان دانشگاهی مانند آلما ، دانشگاه بیولا ، جایی که وی لیسانس علوم در تجارت و تجزیه و تحلیل داده ها را دریافت کرد.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد True ، به وب سایت شخصی وی مراجعه کنید ، نمایه نویسنده خود را در آمازون مشاهده کنید ، یا مشخصات بلندگو خود را در وب سایت موسسه CFA بررسی کنید.

مطالب مرتبط

• سود ناخالص در مقابل حاشیه ناخالص
• نحوه محاسبه سود ناخالص و سود ناخالص

با یک مشاور مالی ارتباط برقرار کنید

وصل کردن

شرکت های مدیریت ثروت را در نزدیکی خود پیدا کنید

مشاور را در نزدیکی خود پیدا کنید

سلب مسئولیت

مقالات و مطالب پشتیبانی تحقیقاتی موجود در این سایت آموزشی است و در نظر گرفته نشده است که سرمایه گذاری یا مشاوره مالیاتی باشد. Carbon Collective هیچ گونه نمایندگی یا ضمانتی در مورد صحت ، بی انتها ، مناسب بودن ، کامل بودن یا ارتباط هرگونه اطلاعاتی که توسط هر شخص ثالث غیرمجاز تهیه شده است ، چه در وب سایت Carbon Collective و چه در اینجا گنجانیده شده است ، ارائه نمی دهد و هیچ مسئولیتی در این زمینه به عهده نمی گیرد. تمام این اطلاعات فقط برای اهداف راحتی ارائه می شود و کلیه کاربران آن باید بر این اساس هدایت شوند.

سرمایه گذاری در اوراق بهادار: نه بیمه شده FDIC • هیچ ضمانت بانکی • ممکن است ارزش ضرر داشته باشد. سرمایه گذاری در اوراق بهادار شامل خطرات است و همیشه در هنگام سرمایه گذاری در اوراق بهادار پتانسیل از دست دادن پول وجود دارد. قبل از سرمایه گذاری ، اهداف سرمایه گذاری و هزینه ها و هزینه های کربن را در نظر بگیرید. خدمات مشاوره ای مبتنی بر اینترنت کربن مجموعه برای کمک به مشتریان در دستیابی به اهداف مالی گسسته طراحی شده است. آنها در نظر گرفته نشده اند که مشاوره جامع مالیاتی یا برنامه ریزی مالی را با توجه به هر جنبه ای از وضعیت مالی مشتری ارائه دهند و سرمایه گذاری های خاصی را که مشتریان در جای دیگر در اختیار دارند ، شامل نشوند. برای اطلاعات بیشتر ، به فرم ما CRS ، فرم ADV قسمت 2 و سایر افشای مراجعه کنید. عملکرد گذشته نتایج آینده را تضمین نمی کند ، و احتمال نتایج سرمایه گذاری از نظر ماهیت فرضی است. پیشنهادی یا مشاوره ای برای خرید یا فروش اوراق بهادار در حوزه های قضایی که در آن جمع آوری کربن ثبت نشده است ، نیست.

© 2023 استراتژیست های مالی. کلیه حقوق محفوظ است.